加拿大2026年报税季将于2月23日正式开始。很多人每年都在问：为什么有人能拿到一笔可观的退税，而自己却所剩无几？
其实，退税金额主要取决于三个因素：你的总收入、边际税率，以及你是否充分利用了可以申报的税务抵扣和税务优惠。联邦和各省政府都提供多种税务减免政策。关键是——你是否提前准备好相关资料。
在报税开放前的这几周，是整理文件、查漏补缺的最佳时机。以下10类常见可抵税项目，现在就可以开始准备资料。
医疗费用申报（Medical Expenses）
医疗费用抵免往往被低估，但对家庭来说可能金额不小。符合条件的医疗费用必须：
由你、配偶或某些受抚养人支付
发生在报税年度内（2026年之前的12个月）
未被保险或其他渠道报销
常见可申报项目包括：
处方药
牙科治疗
视力护理（眼镜、隐形眼镜）
医疗设备（如助听器、轮椅）
因治疗产生的交通费用
可申报金额为以下两者中较低者：
净收入的3%，或
CRA设定的年度门槛金额，2026年为$2,890
务必保留所有收据与付款证明。CRA有权要求核实。
首次购房者金额（Home Buyers’ Amount）
如果你在报税年度内购买了第一套房屋，并且过去四年未拥有过房产，可以申报联邦首次购房者金额。
可申报金额为$10,000的非退税型税务抵免，从而获得最多 $1,500 的减税额度（即 $10,000 的 15%）。这意味着它可以减少应缴联邦税，但不会产生额外现金退款。
购房文件和交割证明需妥善保存。
搬家费用（Moving Expenses）
因工作或学习而搬家，并且新住址距离工作/学校至少近40公里，可申报相关搬迁费用。可包括：
搬家公司与运输费用
搬迁途中住宿与餐饮
临时住宿（最多15天）
取消旧租约费用
出售旧房产生的法律费及中介费
空置旧房期间的部分维护费用（上限$5,000）
假设你为了新工作从多伦多搬到渥太华——一次 400 公里的迁移。你符合资格的搬家费用如下：
运输费用：$1,500
临时住宿费用：$800
搬迁期间餐饮费用：$300
符合资格的搬家费用总额为：$2,600。需填写T1-M表格申报。
学费与教育抵免（Tuition and Education Credits）
学生可凭T2202表申报合资格学费。如果没有T2202，但有合资格学费，可用收据支持申报。
若当年未使用完税务抵免，可结转至未来年度，或转移给配偶、父母。
学费必须支付给符合资格的教育机构。若未收到T2202，但确实存在合资格学费，应保存正式收据。
慈善捐款（Charitable Donations）
慈善捐款可享联邦与省级税务抵免。
联邦层面：
前$200按最低税率（2026年为15%）
超过 $200 的部分按 29% 计算（若属于高收入人士，则为 33%）
此外，还可叠加适用的省级或地区税务抵免。
建议将多笔小额捐款集中于同一年申报，以突破$200门槛，提高抵免比例。
必须持有注册慈善机构出具的正式有效收据，方可申报。通常可申报的慈善捐款总额上限为净收入的 75%。未使用的慈善捐款税务抵免额度可向后结转最多五年。
RRSP供款
RRSP供款可直接减少应税收入。例如：
若供款$5,000，边际税率为30%，理论上可减少$1,500税款。
RRSP供款有年度上限，建议登录CRA My Account查看个人额度。
今年供款截止日为3月2日。
照顾者税务抵免（Canada Caregiver Credit）
加拿大照护者税务抵免（Canada Caregiver Credit）属于非退税型税务抵免。这意味着它可以帮助你减少应缴税款，但如果你的应缴税额已经为零，则不会向你发放额外退款。
符合资格的加拿大纳税人可申报：
$2,687 —— 适用于 18 岁以下的受养人
$8,601 —— 适用于 18 岁或以上的受养人
需要注意的是，这些金额并不是每月直接打入银行账户的现金补贴，而是在报税时用于抵减应缴税款的税务抵免额度。
想知道自己是否符合这项税务抵免的资格？关键取决于以下几个重要条件：
你所照顾的人必须存在精神或身体方面的功能障碍
对方必须是你的受养人，包括配偶、同居伴侣、子女、孙子女、兄弟姐妹、父母、祖父母、姑姨或叔伯等
你必须定期为其提供日常基本生活支持，例如食物、住所、衣物或医疗照护
受养人的收入必须低于规定的上限，才能申报该抵免
你在该报税年度内必须是加拿大税务居民
关于为父母申报 Canada Caregiver Credit 的特别条件：
如果你是在照顾父母，还需要满足以下额外要求：
父母必须居住在加拿大
他们必须存在长期或无限期的身体或精神功能障碍。
你必须为其提供基本生活支持，例如承担生活开销等
托儿费用（Childcare Expenses）
托儿费用包括为 16 岁以下子女支付给托儿中心、日营（day camps）、寄宿学校、个人看护者以及某些教育机构的费用。
这些费用必须是为了让你或你的配偶能够工作、上学、经营生意，或在获得资助的情况下进行研究而产生的。
谁可以申报？该扣除仅限于你与配偶之间收入较低的一方申报。
例如，如果你们双方都在工作，并且孩子在托儿所，那么收入较低的一方可以申报托儿费用。
税务节省示例：
假设一年的托儿费用为 $5,000。如果收入较低一方的边际税率为 20%，那么可节省的税款为 $1,000（$5,000 的 20%）。
请保存详细记录——包括收据、发票和付款证明——以支持你的申报。
确保托儿服务提供者是符合资格的机构，否则将无法享受该扣除。
教育与职业培训费用（Education and Training Costs）
合资格的教育和培训费用包括：
学费：你学习旅程的核心支出
教材：因为知识也需要纸张和装订
学习用品：比如笔、本子，以及那支可靠的荧光笔
其他强制性费用
这些费用必须是为参加一项有助于你获得或提升职业技能的课程而产生的。资格标准：
课程必须在加拿大或海外的指定教育机构完成。
该课程应通向文凭、证书或学位。
课程的目的必须是提升你当前职业技能，或是雇主或法律要求你维持职业资格所必需的。
现实生活示例：
假设你是一名平面设计师。为了提升技能，你报名参加了一门在认可机构开设的网页设计课程。该课程的学费、教材和学习用品均符合教育和培训费用的申报资格。
如果总费用为 $2,000，而你的边际税率为 25%，那么可节省的税款为 $500（$2,000 的 25%）。
请保存详细记录：收据、发票以及课程大纲。
居家办公费用（Home Office Expenses）
若居家办公，且家中为主要工作地点或设有专门工作区域，可申报部分家庭开支。可包括：
房租或按揭的利息部分
水电费：电费、暖气费、网络费等等
维护费用：比如修理漏水的水龙头
资格条件：
你的居家办公室必须是你主要的工作地点，并且在此进行重要的业务活动
该空间必须专门用于工作，而非个人娱乐用途
应指定一个仅用于工作相关活动的专门区域
现实生活示例：
假设你将住宅的 10% 作为专门的办公空间
你可以扣除家庭总开支（房租、水电费、地税等）的 10%
如果你每年的家庭总开支为 $10,000，而你的边际税率为 30%，那么可节省的税款为 $300（$1,000 的 30%）
请保存详细记录：收据、发票，以及显示办公区域比例的平面图。
内容来源：https://www.canada.ca/en/revenue-agency.html
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