又到了报税季，每个人都希望最大程度抵免开销，拿到最大可能的退税及福利。加拿大有超过400种税收抵免和福利可供申请，根据您的年龄、家庭收入或家庭状况而定。今天我们就总结了加拿大最常见的税务抵免和福利，今年报税别错过！
个人
GST/HST抵免 GST/HST Credit
该抵免按季度支付，作为您为商品和服务支付的部分GST/HST 退税；单身纳税人每年可获得高达533加元的退税，如果您有配偶、同居伴侣或19岁以下的受抚养人，这一金额还会增加。
这项税务抵免无需单独申请，也不会在年度退税时发放。BC省居民只需按时报税，符合条件的省民即可在每季度获得此项抵免。
加拿大牙科保健计划 Canadian Dental Care Plan
该计划最初于2024年推出，但今年将扩展至所有家庭年净收入低于90,000加元且无牙科保险的成年人。视乎您的净收入，您可能有资格获得至少40%的牙科服务资助。
请务必记得每年按时报税，因为这将用于确认您是否符合该计划的资格。
医疗费用税收抵免 Medical Expense Tax Credit
自费医疗支出超过 $2,635 或净收入的 3%（取较低值）的部分可申请抵免。抵免适用于个人、配偶或受抚养人的医疗费用，跨年度医疗费用可在任意连续12个月内申报。符合条件的支出包括：处方药费用、牙科治疗费用、私人健康保险费，以及医疗交通费用（如远程医疗的旅费）等。注意：只有未被保险报销的部分费用才可抵免。
加拿大照顾者税务抵免 Canada Caregiver Credit
如果你有一个配偶、同居伴侣或依赖你生活的残疾家属，并且你为他们提供主要照顾，那么你可能符合加拿大照顾者优惠的条件。这项不可退还的税务优惠可以帮助你节省高达8,375加元或更多的税务负担，具体金额取决于依赖者的年龄和与你的关系。
需要注意的是，CRA对 Caregiver Amount 的申报比较严格，通常会要求提供书面证明，确认你照顾的家人确实存在残障情况。这个证明要说明残障的状态何时开始、是否长期。如果是18岁以下的孩子，还要医护人员证明孩子比同龄人更需要家人额外照顾。
加拿大工人福利 Canada Workers’ Benefit
这是一种可退税收抵免额，旨在帮助加拿大的低收入工作人士。您必须在2024年12月31日至少年满19岁，全年居住在加拿大并有工作收入，才有资格享受这项福利。个人最高可获得1,590加元，家庭最高可获得2,739加元。您可获得的金额将取决于您的净收入，如果您的净收入超过36,749加元，该抵免额将减至零。
您可以在报税时申请这项福利。
购房者免税额 Home Buyers’ Amount
购房者金额于2009年推出，允许残疾人和/或首次购房者申请10,000元额度的税收抵免。最高可获1,500加元的退税金额。即使不是首次购房者，如果您或您的伴侣是残疾人，也可申请此抵免。如果你在2024年有符合条件地买房，记得本季报税时申报。
如果您最近几年购买了房屋并且之前没有申请过这项税收减免，您也可以追溯申请。对于2021年或更早购买的房屋，您可以申请5,000元的抵免额，到手最高750元；对于2022年、2023年或2024年购买的房屋，您可以申请全额10,000元的抵免额，最高可获1,500加元的退税金额。
首套房储蓄账户抵税 First Home Savings Account, FHSA
这个账户可帮助购房者免税储蓄首付款。每年最高缴纳8,000加元，终身限额40,000加元，当年缴纳款项可用于申报纳税扣除。
因工作搬迁的税收扣除 Eligible Moving Expenses Deduction
如果您去年找到了一份新工作，并搬家至少40公里 以靠近新工作地点，您可以扣除所有搬家费用。
这意味着您可以申报机票费用、搬家公司费用、出售房产的费用、提前解除租约或贷款的费用以及临时住房费用等，这些费用可能会加起来非常可观。
自雇或在家工作相关的税收抵免 Home office Expenses Deduction
如果您是自雇人士并在家工作，可以申报家庭办公费用。
您还可以申报车辆出行费用，但请确保保留相关记录。
家庭
加拿大儿童福利金 Canada Child Benefit
这项福利以每月付款的形式发放给有18岁以下子女的父母，以帮助他们支付抚养子女的费用。您领取的金额将根据家庭净收入而定，但无需为此福利金缴纳任何税款。如果父母向注册退休储蓄计划（Registered Retirement Saving Plan，简称RRSP）供款，那么就可以减少当年的家庭收入，可帮助您最大限度地提高加拿大儿童福利金。
学生
学费及教育抵税额 Tuition Credit
如果您是有资格获得T2202学费和入学证明（Tuition and Enrollment Certificate）税表的学生，您可以在报税时申报学费。此外，您还可以将未使用的学费抵免额转给父母或配偶，帮助他们减少所欠的税款，并将未使用的学费抵免额结转，以便在未来收入较高的年份降低您的税款。
学生贷款利息扣税额 Student Loan Interest Tax Credit
另一种减少应纳税收入的方法是申报您为学生贷款支付的利息。忘记申报过去五年的贷款利息？别担心，您可以在本年度报税中申报。但请记住，要获得此项扣税额的贷款必须是用于高等教育的贷款。这些贷款一般是通过政府计划发放的。
加拿大培训抵免额 Canada Training Credit
该抵免额允许加拿大人就 2020 年或以后纳税年度，申报合资格的课程学费和培训费用。您每年可获得 250 加元的加拿大培训额度，终身最高限额为 5,000 加元。
您可以同时申请加拿大培训抵免额（Canada Training Credit）和学费抵免额（Tuition Tax Credit），但您的学费抵免额将因您申请的加拿大培训抵免额而减少。
长者
联邦长者抵免额 Age Amount
如果您的年龄在65岁或以上，并且在2024年的年净收入低于102,925加元，您将有资格获得一项不可退还的税收抵免，以减少您所欠的税款。您可获得的金额将取决于您的净收入，但最高可获8,790加元。
退休金收入抵免额 Pension Income Amount
如果您在报税时申报了符合条件的退休金收入，您可以申请最高2,000加元的抵免。此外，您还可以申请相应的省级抵免，具体金额因您居住地而异。
养老金 OAS
这是发放给65岁或以上的加拿大人的每月政府补助金，用于帮助他们支付退休后的生活费用。您必须每年按时报税，才能继续领取这项福利。但请记住，如果您在 2024 年的收入超过 90,997 加元，您可能需要向政府偿还部分 OAS（Old Age Security）养老金。
无障碍居所税收抵免 Home Accessibility Tax Credit
如果您的年龄在65岁或以上或合资格享受残障税收抵免（Disability Tax Credit），并且对您的房屋进行了翻新，使其减少障碍，变得更方便，那么您可以在报税表上申报每套住宅最高20,000 加元的翻新费用，获得最高3,000元的退税，以抵消这些开支。您和您的配偶及同居伴侣都有资格在报税中申报这些费用，只要申报总额不超过最高限额即可。
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