每到报税季，很多人最担心的，是不是哪里填错了，或者不小心多交了税。
在加拿大，能够申报的抵扣（deductions）和税收抵免（credits）种类不少，从医疗费用、慈善捐款，到购房、学习、退休储蓄，都有可能帮助降低应缴税款。
更重要的是，有些税务优惠并不一定要“当年用完”。部分抵扣额度可以延后到未来收入更高的年份再使用，或者在一定条件下转给配偶、父母等家庭成员申报，从而发挥更大的减税效果。
税务专家也提醒，除了这些常见项目，政府每年推出的新政策同样值得留意。有些看起来只是新闻里的政策变化，到了报税时却可能直接影响你能退多少钱。接下来，我们就来看看，报税时有哪些值得注意的小技巧。
有些新福利是有追溯期的
来自报税软件公司UFile的全国税务专家 Gerry Vittoratos 表示：“很多时候政府公布的新政策，其实是追溯生效的（retroactive）。”
他说，大家可以多关注联邦预算的新闻标题，看看政府有没有给纳税人推出新的“福利”。这种情况在选举年尤其常见。
Vittoratos表示，大多数人不需要成为“税务达人”，也不需要特别专业的知识，但留意这些政策变化是很有必要的，看看它们是否适用于自己。
例如，联邦政府去年5月宣布，将最低税阶的税率从15%降到14%。由于政策是在年中宣布的，所以加拿大人当年这部分收入的税率为14.5%，而从今年开始将正式降到14%。这意味着在2025报税年度中，57,375加元以内的应税收入适用14.5%的税率；超过这个金额的部分，则会按更高的税率缴税。
报税要提前做准备
Vittoratos说，其实把“报税季”当作全年持续进行的事情会更有帮助。“报税并不只是每年那几个月的事，因为一年当中你很多消费，其实都可能和报税有关，”他说。他建议大家准备一个专门的文件夹——可以是实体文件夹，也可以是电子文件夹，把一年里可能和报税有关的收据和文件都存进去。
等到真正报税时，再筛选出需要用到的材料。他说，很多人错过税务抵免的最大原因其实是遗漏——明明符合条件，却因为找不到相关证明文件而没有申报。
最常见的问题就是收据丢失，比如医疗费用或慈善捐款的收据，这些都是可以用来申请税务抵免的。他补充说，很多人平时不会记得保存牙医、walk-in诊所或处方药的付款记录，结果报税时就无法申报。
报税技巧：夫妻合并支出
来自温哥华金融公司Twain Financial的认证理财规划师兼创始人Ryan Lee还提醒，夫妻或伴侣可以通过合并支出进一步降低税负。例如，一些共同支出，比如医疗费用或生育治疗费用，可以由收入较低的一方来申报，从而最大化退税。
他还表示，如果加拿大人是在家远程工作，也可以申报居家办公费用，不过需要由雇主提供相应的税务表格。
对于去年刚买第一套房的人来说，Lee表示，他们可以通过首次购房者税收抵免最多节省1500加元。
报税技巧：结转抵扣额度
专家还指出，“结转（carry-forward）”也是提高退税金额的一个重要方式。在某些情况下，纳税人可以把一些税务抵免或抵扣额度保留下来，留到未来几年再使用，例如注册退休储蓄计划（RRSP）抵扣或学费税收抵免。
例如，全日制大学生通常会积累很多学费税收抵免额度，但他们在读书期间收入不高，需要缴纳的联邦税也不多。Vittoratos说，大多数学生其实不需要马上使用全部学费抵免来减税，因为他们通常不是高收入人群。
相反，他们可以选择把这些额度保留到以后找到全职工作、收入更高时再用。“如果他们积累了很多学费税收抵免，就可以在将来的某一年一次性使用，这样能大幅降低当年的税款，”他说。
Vittoratos还表示，学生也可以选择把部分学费抵免额度转给父母，帮助父母降低税务负担。他还指出，很多人有一个误区：认为如果你是学生或收入较低，就没必要往RRSP里存钱来获得税务抵扣。
“其实你可以把这些抵扣额度先存起来，等到未来升职、找到更好的工作、收入更高时再用，”他说。不过，如果纳税人打算这样做，就需要通知税务局。
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