加拿大20%的家庭承担了超半数的税收: 你家在这20%里吗?

根据菲沙研究所最新发布的报告，加拿大高收入家庭正在承担远高于平均水平的税收负担。

这份报告基于加拿大统计局的社会政策模拟数据库（SPSD/M）数据，得出了一个令人瞩目的结论：收入排名前 20% 的家庭缴纳了全国个人所得税的近三分之二（65.3%），以及所有税收的 58.3%。这一比例远高于他们在全国家庭收入中所占的 49.5%。

相比之下，收入处于最低 20% 的家庭仅支付了全国联邦和省级个人所得税的 0.7%，以及所有税收的 1.7%，而他们占总家庭收入的 4.3%。换个角度说，这个群体获得的收入份额，是其所缴所得税比例的六倍多。

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菲沙研究所将前 20% 的高收入家庭定义为年收入超过 $270,472 的家庭，最低 20% 则为收入低于 $63,068 的家庭。

税负差距如此巨大，主要原因在于加拿大税制本身具有累进性——收入越高，缴纳的税款比例也越高。数据显示，最低 20% 的家庭平均所得税率为 2.7%，而最高 20% 的家庭平均税率则达到 23.1%。

报告还指出，这一发现直接挑战了加国社会中的一个常见误解：即高收入者"没有缴纳应有的税款"，以及对该群体加税是增加政府收入的有效途径。

菲沙研究所财政研究主管 Jake Fuss 在新闻稿中表示："认为高收入者没有缴'应有份额'的税收，忽略了证据——这些家庭已经承担了全国税单中不成比例的重担。"

事实上，前 20% 这一群体是唯一一个所缴所得税比例高于其收入份额的群体，也是唯一一个总税负比例高于其收入份额的群体。（总税收包括销售税、地税、燃油税和酒税等。）

从其他收入群体来看，第二收入五分位（年收入 $63,089 至 $111,354）承担了 6.5% 的总税收，而其占总收入的比例为 9.3%。第三五分位缴纳了 12.7% 的总税收，占总收入的 14.6%。第四五分位（年收入 $171,299 至 $270,472）则承担了 20.8% 的总税收，占总收入的 22.3%。

历史研究表明，对高收入者加税往往会引发报税行为改变，包括税务规划、避税甚至逃税，这最终会减少应税收入，使政府实际获得的税收收入低于预期。

报告引用了一项 2019 年的研究，该研究基于加拿大历史数据分析了联邦提高高收入者税率后的反应。研究发现，个人所得税率每上调一个百分点，应税收入就会下降 0.5%。

因此，提高高收入者税率而忽视这些经济后果，可能产生与政策初衷相反的结果。

加税的另一个风险是削弱加拿大与其他工业化国家（特别是美国）的竞争力。提高高收入者税率会让加拿大对医生、科学家、管理人员和软件工程师等高技能人才的吸引力下降。

菲沙研究所的警告是明确的：如果联邦政府或部分省份进一步提高顶层收入者的税率，实际增加的税收可能低于预期。

Fuss 总结道："加拿大人应该认识到，现行税制已经具备高度累进性，进一步向高收入群体加税可能带来意想不到的经济后果。"

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