很多人以为，省税一定要懂投资、收入要高，其实真没那么复杂。
在加拿大，报税结果好不好，往往不是靠“赚得多”，而是看你在对的时间，有没有做对几件小事。而 12 月 31 日，就是那条最容易被忽略、却最关键的分界线。一旦跨过去，有些省税机会就真的错过了。
对加拿大税务局（CRA）来说，12 月 31 日是个非常“绝对”的时间点。一旦跨过这条线，和税务抵免、扣除额、注册账户有关的某些机会，就真的关门了——错过了，不是晚点补，而是彻底没有。
我们说的也不是什么激进投资，或者只有高收入人群才能用的“高端玩法”。恰恰相反，这些都是普通加拿大人日常就会遇到、也很可能已经在做的事情。只是很多人不知道：这些看似平常的决定，其实会直接影响你明年要交多少税，或者能拿回多少退税。
现在距离年底大概只剩两周时间，如果你愿意稍微花点心思，仍然有机会把这些动作，变成报税时实实在在的回馈。
一、医疗费用，时间点很关键
在 2025 年报税时，你可以申报任何一段“在 2025 年结束的 12 个月期间内”支付的合资格医疗费用，前提有两个：第一，这些费用之前没有申报过；第二，也是最重要的——你的总医疗支出必须超过门槛。
这个门槛是你净收入的 3%，上限为 2,759 元（大约适用于年收入 91,967 元或以上的人）。只有超过门槛的那一部分，才能用来申报。
举个简单的例子：如果你 2025 年收入是 50,000 元，门槛就是 1,500 元。全年医疗支出 5,000 元，可以申报 3,500 元；但如果支出只有 1,500 元或以下，那一分钱都不能用来抵税。
所以，如果你发现自己已经接近，或者刚好超过这个门槛，那么在 12 月 31 日前 把一些本来就要花的钱先花掉，往往是更聪明的做法。比如牙科治疗、眼科检查、配新眼镜、完成一整套治疗，甚至是一次合资格的按摩。顺便一提，这样也能在一月保险福利重置前，把额度用掉。
但如果你离门槛还差很远，那就别硬凑了，把支出留到明年，集中在下一个税务年度，反而更划算。
二、慈善捐款，别拖到明年
如果你本来就打算在节日期间或年底捐款给慈善机构，那时间点一定要注意：必须在 12 月 31 日前 完成，才能用于 2025 年的报税。
CRA 的规则很明确：只有在税务年度结束前完成的捐款，才能申报。没用完的捐款额度，可以向后结转最多五年，但在 12 月 31 日之后才捐的钱，是不能“补算”到上一年的。
去年因为加拿大邮政罢工，CRA 曾经把 2024 年的慈善捐款截止日延到 2025 年 2 月 28 日，但那是一次性的特殊安排。今年目前没有任何迹象会复制这套做法，所以最好直接假设：12 月 31 日就是最后期限。
另外也别忽略两个小细节：多数慈善机构只会为达到一定金额（通常是 20 元）以上的捐款开立收据；而且你捐的机构，必须是 CRA 认可的注册慈善机构，否则不能申报。
三、TFSA 提款，早一点可能更灵活
如果你已经确定会在 2026 年初 从免税储蓄账户（TFSA）提钱，那么在 12 月 31 日前 先提款，往往更有优势。
原因在于供款额度的“回补时间”。TFSA 的提款不会永久失去额度，但你在哪一年提的钱，要到下一年的 1 月 1 日 才会加回供款空间。
也就是说，如果你等到 2026 年才提款，额度要等到 2027 年初才回来；但如果现在就提，额度会在 2026 年 1 月 1 日 立刻回补。
如果你明年初有大额开支，比如买车、装修、或其他重要支出，这样做可以让你更快恢复供款空间，资金调度也更灵活。唯一要注意的是：除非你非常确定自己还有空间，否则不要在同一年把钱再存回去，超额供款是会被罚税的。
四、FHSA：年底前最“划算”的一个动作
如果你符合条件，年底前向首次置业储蓄账户（FHSA）供款，可能是全年最值得认真考虑的一步。
和 RRSP 不一样，FHSA 没有“额外 60 天宽限期”。要算进当年的报税，钱必须在 12 月 31 日前 存进去。
FHSA 的优势在于：供款可以抵税，和 RRSP 一样；账户里的投资增长又完全免税，和 TFSA 一样，等于是把两个账户的优点合在一起。
如果一年供满 8,000 元，实际能省下多少税，取决于你的税率和所在省份，少则约 1,480 元，多的话甚至接近 4,700 元。
即使你现在暂时没能力供款，先把 FHSA 开好，也非常值得。因为 FHSA 的供款额度，只有在账户存在之后才会开始累积，而开户本身并不要求你立刻存钱。越早开户，未来能累积的空间就越大。
FHSA 的基本条件是：18 至 71 岁 的加拿大居民，并符合“首次置业者”的定义，通常指在当年及前四年内，没有拥有过作为主要住所的房产。就算你最后未必真的买房，也可以开立。账户最多可存在 15 年，若最终不用来买房，资金可以转入 RRSP，不占 RRSP 额度，也不会触发税务。
五、RRSP：现在就该开始规划
虽然 2025 年度的 RRSP 供款截止日是 2026 年 3 月 2 日，但现在就开始规划，永远不会太早。
RRSP 的逻辑很直接：供款可以从应税收入中扣除，降低你要交的税，或增加退税。金额不用很大，也能看到效果。比如存 1,000 元，在低税率下大约能省 185 元；如果你处在较高税阶，退税金额甚至可能超过供款的一半。
如果你自己的 RRSP 额度已经用完，还可以考虑向配偶或同居伴侣的 RRSP 供款，由你来申报扣税。这在你收入明显高于对方时，尤其有利。
你的可用 RRSP 额度，可以在最近一次的评税通知（Notice of Assessment）或 CRA My Account 里查到。不过整体来说，如果你同时符合 FHSA 条件，且额度还没用满，通常应优先 FHSA。
六、RESP：供款和提款都要看时机
如果你正在为孩子（或自己）的教育存钱，年底前关于注册教育储蓄计划（RESP）有两个重点值得留意：什么时候提款，以及什么时候供款。
如果 RESP 的受益人在 2025 年就读合资格的大学、学院、技职学校或学徒课程，那么在年底前提取教育补助款（EAP），往往更合适。
EAP 包含政府补助和投资收益，这部分会算作学生的收入来课税。如果学生当年几乎没有其他收入，或者即将毕业、准备带薪实习、预计明年收入更高，那么提前提款，通常税负会更低。
至于供款，RESP 必须在 12 月 31 日前 存入，才能拿到当年的加拿大教育储蓄补助金（CESG）。一般来说，前 2,500 元供款可以获得 20% 的补助，也就是最多 500 元，有些家庭还能拿到更高比例。
如果你本来就打算供款，在年底前完成，就等于把这笔“政府送的钱”稳稳拿到手。
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