报税季本来就够让人头大了，而对自雇人士来说，复杂程度只会更高。一方面是各种申报流程让人摸不着头脑，另一方面是一个更现实的冲击：你辛辛苦苦赚来的收入，有一大块要拿去交所得税和 CPP（加拿大养老金）。
下面，我们就把常见、也最实用的7种方式，给你梳理清楚。具体操作前，还是建议结合个人情况咨询会计或税务顾问。
什么是自雇税？为什么感觉更高？
简单来说，自雇税就是你作为个体经营者（Sole Proprietorship），需要同时缴纳所得税 + CPP。
和打工不同的是，员工和雇主本来是“各付一半 CPP”。但你作为个体经营者，是“自己既是员工，也是雇主”，所以要全部自己承担。
只要你扣掉所有业务支出后还有收入，这部分就需要缴税。哪怕只是副业，也一样。
报税时，你需要填写一份 T2125（商业或专业活动报表）来计算净收入。
税率本身和普通收入是一样的，但区别在于：你要多付一份 CPP。2026 年，自雇人士需要缴纳收入的 11.9%，上限约为 $8,460。
那问题来了：怎么合法少交一点？下面这几种方法，是最常见、也是最实用的。
合理增加业务支出
这是最基础、也是最有效的方式之一。因为税是按“净收入”算的：
收入 - 成本 = 应税收入
支出越多，应税收入就越低。
但重点不是“为了省税去乱花钱”，而是——把本来就要花的钱，花在对的时间。比如：同样一笔支出，能在 12 月 31 日发生，就别拖到 1 月 1 日。这样可以提前一年抵税。
常见可扣的支出包括：
办公设备
广告费用
课程培训
专业服务费（会计、律师）
办公用品
只要是“为了赚钱而花的钱”，基本都可以考虑作为成本。但前提是一定要有记录、有凭证。
改变公司结构（是否注册公司）
很多人做到一定规模后，会考虑把个体户（Sole Proprietorship）变成公司（incorporate）。为什么？因为税的结构变了。我们用一个简单例子来说明其中差异。
你一年赚 $75,000：
如果是个体户（Sole Proprietorship） → 全部按个人收入缴税
如果是公司（Corporation），可以拆分成：
给自己发工资（比如 $50,000），剩下 $25,000 留在公司。结果就是：
工资部分按正常税率
公司部分按较低企业税率
而且股息部分不需要缴 CPP。这也是为什么很多中高收入自雇人士，都会走公司结构。
把能用的扣除都用上
除了业务支出，还有很多“常被忽略”的扣除，比如：
创业贷款利息
车辆费用（如果经常见客户）
商务餐费（50% 可扣）
居家办公（很多人都符合）
这些加起来，影响其实很大。
CPP 其实也能“减一点”
你缴的 CPP，并不是全部都“白缴”。其中：
“雇主部分”是可以作为扣除项的
“员工部分”可以申请税务抵免
虽然不能完全抵掉，但至少可以减少一点税负。
别忽略“税务抵免”
很多人只知道“扣除”，但忽略了“税务抵免”。两者区别很关键：
扣除 → 降低收入
抵免 → 直接减税额
比如：$500 抵免 = 直接少交 $500 税
常见的包括：
投资税收抵免（ITC）：适用于科研和实验开发支出（SR&ED）
GST/HST 退税：适用于合伙人自付但未计入成本的费用
加拿大工人福利（Canada Workers’ Benefit）：最高可达 $1,590
空气质量改善税收抵免：符合条件的企业可获得 25% 可退还抵免
并非所有抵免都适用于你，但值得认真评估。
RRSP 避税
RRSP（注册退休储蓄）有一个核心作用：供款可以抵税。它不会减少 CPP，但可以降低你的所得税。
如果你收入较高，这一项的效果会非常明显。这一点大部分人可能都知道了。
公司结构下的隐藏工具：HSA
如果你已经注册公司，还可以用一个很多人不知道的工具——HSA（健康储蓄账户）。
它的逻辑很简单：用税前的钱支付医疗费用，减少应税收入。而且钱可以滚存，不用当年花掉。
总结
自雇的税，本质就是一个“你赚得越多，交得越多”的结构。如果什么都不做，税负一定会越来越重。但只要你开始做这些优化：
控制支出+优化结构+用好扣除和抵免
你是可以把更多钱“留下来”的。
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