所谓“配偶 RRSP”（Spousal RRSP），是一种专门为收入差距较大的伴侣设计的注册退休储蓄计划（RRSP）。它的作用很直接：让一方帮另一方存退休金，从而在当下和未来都实现更好的税务优化。顺便说一句，这大概也是少数几种“讨论谁赚得更多”反而对关系有帮助的场景。
在展开之前，先简单回顾一下 RRSP 的基本逻辑。
当你向 RRSP 供款时，这部分钱可以在当年抵扣收入，不需要立刻缴税。这意味着你可以拿更多“税前的钱”去投资，而这些钱通过复利（compound interest）长期增长，会滚得更快。
等到退休取出时才需要缴税。现实情况是，大多数人在退休后的收入低于工作时期，因此整体缴税更少。
为什么会有配偶 RRSP？
如果没有配偶 RRSP，当两个人收入差距较大时，往往会出现一个问题：
收入高的一方，由于每年额度更高，到退休时 RRSP 存得很多
收入低的一方，RRSP 存得很少
结果就是——退休后，高收入一方的提款会落在更高税档，整体税负仍然重。
而配偶 RRSP 的设计，就是为了“把未来两个人的收入摊平”。
收入较高的一方仍然可以用自己的收入获得更高 RRSP 额度，同时把钱存进配偶名下的 RRSP，一方面在年轻时让高收入一方获得更多税务减免；到退休时，让两个人未来的退休收入更接近，从而降低整体税负。
基本规则
账户属于收入较低的一方（由TA控制投资和账户）
供款来自收入较高的一方（税务抵扣也归TA）
供款额度占用的是“出钱那一方”的 RRSP 额度
换句话说：钱是你出的，税是你省的，但账户是对方的。
配偶 RRSP到底是怎么运作的？
我们用一个非常具体的例子来看。假设一对夫妻：
A：年收入 $134,000，边际税率 43.41%，预计退休后降到 29.65%
B：年收入 $40,000，税率 20.05%，退休后预计税率仍在这个水平
情况一：不用配偶 RRSP（传统做法）
A 每年把最多额度 $24,000（约等于收入的 18%）存进自己的 RRSP，假设：
投资年回报率：5%
投资时间：20 年
这笔钱最终增长到：$63,679
退休时取出：
需要缴税：$18,881
实际到手：$44,798
这里的关键问题是：退休时钱都在 A 名下 → 取钱时税率较高
情况二：使用配偶 RRSP
同样是这 $24,000，A 不再全部存到自己账户，而是：
A 的 RRSP：$12,000
B 的 RRSP：$12,000
注意两点：
这 $24,000 依然是 A 抵税，因此当年税务优惠不变，但钱分散到了两个人名下。
结果会发生什么变化？
到了退休时，两个人把收入“拆开”，避免被推入更高税档。
最终结果：可以少缴税 $6,133，相当于节省约 14%。
其他好处
除了“摊平收入”，还有几个额外优势：
如果你已经超过 71 岁，但配偶还没到
你仍然可以通过配偶 RRSP 继续供款，并获得税务抵扣
在遗产规划中也有作用
在身故后，可以通过该账户安排资金，从而降低遗产税负
需要注意的缺点
额度更复杂
你不仅要管自己的 RRSP，还要考虑配偶账户
如果你已经用满自己的额度，就不能再往配偶账户供款，否则会被罚款
三年归因规则（Three-year Attribution Rule）
这是很多人最容易踩坑的地方：
如果供款后3个日历年内提款，这笔钱会被算回“出钱那一方”的收入重新计税。
举个例子：你在 2025年12月 存入 $5,000，如果对方在 2025 / 2026 / 2027 任一年取出，这笔收入仍然算在你头上，而不是对方，等于完全失去节税意义。
常见问题
Q：应该早点用配偶 RRSP，还是等快退休再调整？
更好的方式是：从一开始就尽量让两个人的 RRSP 余额保持接近。
否则后期很难再“补平”。
Q：理想分配比例是多少？
目标是退休后两个人收入接近 50/50。
这样可以避免一方进入更高税档。还需要综合考虑：
工作养老金
政府养老金
房租收入
投资收入
再反推 RRSP 应该怎么分配。
Q：如果未来收入会大幅提高，现在还要用吗？
如果你目前收入低于 $110,000，但预计未来几年会上升，
通常建议：先保留 RRSP 额度，等收入更高再用。
Q：为什么不直接把钱给配偶，让TA自己存？
因为：
收入低的一方，RRSP 额度通常不多
如果没有收入，甚至没有额度
把钱给配偶投资，会触发“收入归因规则”（attribution rules）
唯一例外是 TFSA，可以直接赠与。
最后提醒大家，对于2025报税年度，RRSP的供款上限为：$32,490，或你 2025 年收入的 18%（扣除养老金供款后），以较低者为准。
RRSP 的供款截止日期是 2026 年 3 月 2 日。
内容来源：https://www.wealthsimple.com/en-ca/learn/spousal-rrsp
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